財務資產揭露工作表（婚前/婚後協議適用）

財務資產揭露工作表（婚前/婚後協議適用）：實務指南

「財務資產揭露工作表」是雙方準備婚前或婚後協議時，用來記錄各自資產、債務及相關細節的文件。它有助於雙方檢視已揭露的內容，並找出需要解決的問題。

用途

人們會使用本工作表來整理財務資訊，以便在討論計畫中的婚姻或現有婚姻中應如何處理財產與債務之前作準備。透過記錄每個人擁有或負擔的項目、持有方式，以及每個人所使用的價值或評價日期，可以讓對話更加具體。

本工作表僅用於記錄資訊；其本身並未規定婚前或婚後協議的所有條款。若雙方還需要就所有權、扶養費或日後財產處理事宜達成協議，則可能需要另行簽署一份條款明確的獨立協議。各國與各地區對揭露及簽署的規定有所不同，因此請查閱當地規定或洽詢合格的律師，特別是在涉及重大權益時。

請在表單的揭露欄位中列出收入、資產與債務。如需詳細的逐項說明與解釋，請使用「其他條款與規定」，或在下載的文件中附上明確標示的附表。

使用者

• 準備婚前協議且希望在結婚前交換財務資訊的人。
• 考慮簽訂婚後協議並希望共同記錄現有財務狀況的已婚人士。
• 擁有想要明確列出的財產、存款、投資或事業權益的人。
• 希望在揭露資產的同時揭露債務或財務義務的人。
• 希望討論如何描述關係建立前或關係存續期間所取得財產的人。

須決定的條款

應揭露的資產

請清楚列出每一項資產，例如不動產、帳戶、投資、車輛、有價個人物品或事業權益。請提供足夠的細節以區分不同項目，同時避免不必要的敏感帳戶登入憑證。

所有權與權益

針對每一個項目，說明所有權人為何人，以及所有權屬於共有或是與雙方以外的第三人共同持有。若資產為共有，請描述雙方各自持有的比例並指出任何不確定之處。

價值與評價日期

記錄雙方所使用的價值及該價值所適用的日期。如果該數字為估算值、依據某份對帳單或鑑價而定，或是存有爭議，請予以說明，切勿將其呈現為確切無疑的數值。

債務與義務

列出貸款、信用卡欠款、保證及其他重大義務，並指出各項義務應由誰負責。在已知的情況下，請列明金額及資料日期，並標註估算或有爭議的金額。

來源與時間點

註明資產取得的時間，並在適用的情況下說明其來源為存款、贈與、繼承、工作或其他來源。請平實陳述資訊，並區分已知與不確定的內容。

佐證記錄

指出有助於解釋價值或所有權主張的文件，例如最近的帳戶對帳單、產權記錄或鑑價報告。雙方應同意共用哪些記錄，並將其附在獨立的附表中或於其中明確參照。

更正與後續變更

決定在工作表製作完成後，應如何記錄財務狀況的更正或重大變更。每次更新皆須標明日期，並清楚指出雙方各自檢閱的是哪一個版本。

常見錯誤

• 列出籠統的類別（例如「投資」），而未明確指出涵蓋哪些帳戶或權益。閱讀者可能無法得知實際揭露了什麼內容。
• 因為本文件稱為資產工作表，便遺漏了債務、保證或相關義務。請完整記錄財務狀況的兩個面向。
• 提供價值卻未說明其日期或依據。價值隨時可能變動，沒有日期的數字在日後將難以解讀。
• 將共有財產描述為單獨一人所有。請明確說明所有權，並標註任何有爭議之處。
• 將估算值視為已確定的金額。請標註估算值、缺失的資訊以及所有權或價值有爭議的項目。
• 假設工作表本身已說明雙方同意如何處置各項資產。請另外明確說明任何預期的處置方式。

簽署前

• 與另一方逐一審閱各項目，並補正缺漏或不明確的資訊。
• 檢查資產與債務的描述是否詳細到足以辨識。
• 確認數值皆有標註日期，並指明是否為估算值。
• 將工作表與手邊的對帳單及所有權紀錄進行比對。
• 確保任何個別附表或紀錄皆已明確標示，並包含在所簽署的版本中。
• 仔細閱讀任何附加條款，並確認雙方皆已理解。
• 檢查關於揭露、簽署、見證人、公證、預告期間及規定用語的當地規定。
• 妥善保留已簽署工作表及相關佐證紀錄的完整副本。